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Publié le : 11 avril 2024
Mis à jour le : 11 avril 2024
Une transformation du rôle traditionnel des responsables fiscaux s’est amorcée depuis déjà plusieurs années. De nos jours, les directeurs financiers désirant générer une valeur accrue pour leur entreprise se tournent de plus en plus vers des responsables fiscaux. Reconnaissant la valeur déterminante de la fonction fiscale pour l’ensemble de leurs activités commerciales, les entreprises élargissent le champ de leurs responsabilités et sollicitent l’opinion de leur service fiscal lors de la prise de décisions commerciales stratégiques.
Les dirigeants fiscaux savent que les technologies comme l’automatisation, l’analyse des données et l’IA présentent un potentiel considérable de renforcement de la fonction fiscale. Le sondage sur les perspectives fiscales mondiales de BDO Global (« Global Tax Outlook 2023 ») a d’ailleurs révélé que la mise à niveau des capacités technologiques dans le domaine fiscal était la principale priorité de 2024 dans toutes les régions sondées. Bien intégrés, de tels outils technologiques permettent d’accroître la productivité en automatisant les tâches répétitives, en rehaussant l’exactitude des données, en fournissant des renseignements fiscaux en temps réel, en donnant aux différents services la possibilité de se concentrer sur leurs rôles stratégiques et en générant une valeur considérable pour les entreprises.
Bien que les avantages soient indéniables, il est essentiel de souligner les défis auxquels les responsables fiscaux pourraient se heurter au moment d’adopter et d’intégrer ces nouveautés technologiques, notamment la confidentialité des données, le perfectionnement des compétences et l’exactitude des renseignements.
Comprendre les rôles respectifs de l’analyse des données, de l’automatisation et de l’IA dans les processus fiscaux
L’analyse des données, l’automatisation et l’IA jouent chacune un rôle distinct dans l’amélioration des processus fiscaux. Si ces termes sont souvent employés sans distinction, ils désignent pourtant des concepts différents :
Des technologies au service de la fonction fiscale :
Certaines fonctions fiscales, dont les tâches relatives à la conformité, se prêtent bien à l’automatisation. Les équipes des services en fiscalité sont souvent inondées de données de sources diverses, dont le tri demande temps et énergie. Les tâches qu’implique le respect de la conformité, par exemple le traitement des déclarations de revenus des particuliers, des sociétés, des fiducies ou des sociétés de personnes, comportent des aspects répétitifs qui peuvent être facilement automatisés.
La saisie automatique des données permet de libérer du temps précieux qu’il fallait auparavant allouer à ces tâches rudimentaires. Les professionnels en fiscalité sont donc en mesure de se concentrer sur des tâches stratégiques complexes, ce qui favorise l’innovation et permet des échanges plus fructueux avec les clients.
En outre, en utilisant à la fois l’analyse des données et les outils propulsés par l’IA, ils parviennent à dégager des renseignements qui n’étaient révélés que par des contrôles manuels étendus. La formation et la requalification doteront le personnel de compétences analytiques avancées grâce auxquelles il sera possible d’interpréter et de communiquer ce que les données révèlent en toute confiance. Tandis que l’automatisation rationalise les tâches répétitives, l’analyse des données et l’IA rehaussent quant à elles la qualité des analyses et des conseils fiscaux, ce qui se traduit par de meilleurs résultats pour les clients.
En mobilisant la puissance de ces outils, nous pouvons simplifier nos processus de conformité, approfondir l’analyse des données et, ultimement, offrir une plus grande valeur à nos clients. Le secteur de la fiscalité traverse une période particulièrement stimulante, car nous exploitons le potentiel des technologies pour bâtir un avenir tourné vers l’innovation et l’excellence.
« En mobilisant la puissance de ces outils, nous pouvons simplifier nos processus de conformité, approfondir l’analyse des données et, ultimement, offrir une plus grande valeur à nos clients. Le secteur de la fiscalité traverse une période particulièrement stimulante, car nous exploitons le potentiel des technologies pour bâtir un avenir tourné vers l’innovation et l’excellence », affirme Dustin Mansfield, associé et chef, Services en conformité fiscale.
Soyons clairs. Ces technologies ne sauraient remplacer les connaissances et les compétences des professionnels en fiscalité. Elles constituent plutôt des atouts majeurs grâce auxquels nous pourrons mieux servir nos clients et consacrer plus de temps à nos stratégies et à l’innovation. Les professionnels en fiscalité qui disposent de technologies de pointe sont en voie de transformer le secteur en le rendant plus efficace.
Difficultés liées à la mise en œuvre des technologies au sein de la fonction fiscale
Selon 27 % des répondants au BDO's 2023 Global Tax Outlook l’adoption et l’utilisation efficace de nouvelles technologies, de nouveaux outils et de nouvelles techniques constitueront probablement leur plus grand défi en 2024. Les dirigeants fiscaux peuvent s’attendre à devoir surmonter plusieurs obstacles touchant les aspects suivants lors de la mise en œuvre de nouvelles technologies comme l’IA, l’automatisation et l’analyse de données :
Dans le secteur fiscal, la protection des données sensibles est d’une importance capitale. Les professionnels en fiscalité traitent de vastes quantités de renseignements personnels et financiers, comme des noms, des adresses et des numéros d’assurance sociale. L’adoption de technologies s’accompagne d’un risque accru de cybermenaces et de violations de données.
Les responsables fiscaux doivent accorder une importance toute particulière aux mesures de cybersécurité, notamment en veillant au maintien de systèmes à la fois sûrs et conformes à une réglementation en constante évolution. Pour limiter leur vulnérabilité, les entreprises doivent mettre en place et faire respecter des politiques strictes en matière d’accès aux données et de traitement de ces dernières. Il convient par exemple de déterminer les types de renseignements qu’il est permis de saisir sur des plateformes de tiers comme ChatGPT. Les technologies favorisent l’efficacité et l’innovation, mais elles appellent également à une vigilance accrue en matière de protection contre les cybermenaces.
Les fonctions fiscales se doivent à la fois d’adopter des technologies innovatrices et de veiller à ce que leurs équipes acquièrent les compétences nécessaires pour satisfaire aux demandes plus importantes auxquelles elles sont soumises à cet égard. Le secteur étant en pleine évolution, des connaissances dans des domaines tels que l’ingénierie des données, l’intégration de l’IA et le développement de logiciels s’avéreront indispensables. Les dirigeants fiscaux doivent investir dans des programmes de formation complets et offrir des occasions d’apprentissage en continu pour armer leurs équipes des compétences nécessaires. D’ailleurs, près de la moitié (47 %) des dirigeants fiscaux interrogés dans le cadre du BDO's 2023 Global Tax Outlook indiquent qu’ils prévoient d’offrir des formations visant à perfectionner les compétences de leurs employés actuels afin de mieux réussir l’adoption des technologies fiscales.
Des conférences, des ateliers et des ressources éducatives peuvent faciliter le transfert des connaissances et le renforcement des compétences. En outre, les entreprises doivent privilégier la maîtrise des technologies selon une approche descendante en vertu de laquelle les PDG et les cadres supérieurs montrent l’exemple en instaurant une culture d’innovation et d’apprentissage.
« La formulation de requêtes est un domaine important dans lequel les compétences des employés peuvent être renforcées. Il s’agit d’élaborer des questions et des requêtes de manière à obtenir des réponses précises des systèmes d’IA. Avec la pratique et la formation adéquates, les professionnels peuvent améliorer leur capacité à formuler des requêtes, s’assurant ainsi que l’IA produise les résultats souhaités et que leur productivité s’en trouve améliorée », explique Harry Chana, chef des Services en fiscalité internationale et transfrontalière.
En accordant la priorité à l’éducation technologique et à l’acquisition de talents, les responsables fiscaux peuvent combler l’écart de compétences et exploiter tout le potentiel des avancées technologiques dans la fonction fiscale.
Garantir l’exactitude des renseignements fournis par l’IA et l’automatisation constitue un défi de taille pour les responsables fiscaux. Les professionnels en fiscalité chevronnés peuvent s’appuyer sur leurs années de savoir afin de juger de l’exactitude des réponses générées par l’IA. La véritable difficulté demeure toutefois de doter les nouveaux talents des compétences nécessaires à l’évaluation et à la validation efficaces des réponses de l’IA et des données générées automatiquement.
L’IA et l’automatisation sont censées renforcer l’expertise humaine, pas la remplacer. La promotion de l’apprentissage continu et de la pensée critique donnera aux équipes les moyens d’évaluer avec confiance l’exactitude des réponses générées par l’IA et de garantir la transmission de renseignements de grande qualité.
Intégration de l’IA chez BDO Canada
BDO Canada exploite pleinement le potentiel transformateur des technologies, surtout de celles qui sont propulsées par l’IA.
Dans le cadre de notre relation stratégique avec Microsoft, nous avons bénéficié d’un accès privilégié à Microsoft Copilot. Cette plateforme conjugue la puissance des grands modèles de langage aux données des applications de Microsoft 365, le tout intégré au flux de travail, ce qui transforme les mots en un puissant outil de productivité. Elle fournit des services d’assistance intelligente en temps réel permettant de résumer les longs échanges de courriels et de suggérer des réponses dans Outlook. Dans Teams, Copilot peut récapituler les principaux points de discussion, préciser les propos tenus par chacun des participants, dégager les points de convergence et suggérer des mesures à prendre.
L’IA est désormais fermement implantée dans le milieu des affaires et est en voie d’en devenir une composante à part entière. Nous devons impérativement adopter cette technologie et nous y adapter.
Le déploiement de solutions d’IA nous permettra de réaliser des gains d’efficacité à l’échelle du cabinet et de donner à nos employés les moyens de rehausser la qualité de leur travail. Grâce à celles-ci, nous pourrons nous concentrer pleinement sur le renforcement des relations avec nos clients en vue d’améliorer nos services et la valeur que nous leur offrons.
« L’IA est arrivée, elle est disponible, et nous ne pouvons pas y échapper. Nous devons apprendre à mobiliser sa puissance et à l’utiliser de manière sécuritaire et responsable. BDO se doit de l’adopter afin de mieux comprendre la manière d’élaborer des politiques à son égard et d’en définir l’utilisation. »
Notre équipe reconnaît depuis longtemps le potentiel transformateur de l’IA, aussi bien pour le cabinet que pour nos clients. Nos réussites dans le domaine de l’IA ont d’ailleurs été récompensées, BDO Canada ayant remporté le prix Impact IA 2023 de Microsoft Canada. Ce prix reconnaît les efforts que nous avons consacrés à la mise au point de solutions innovatrices remarquables pour nos clients par l’entremise du service Azure OpenAI de Microsoft. L’adoption de l’IA par le cabinet permet à nos équipes d’élaborer des solutions efficaces et adaptées aux besoins des entreprises canadiennes.
Favoriser la création de valeur et la transformation du secteur
Les responsables fiscaux se doivent d’adopter les technologies et d’innover pour mener à bien la transformation de leur entreprise et satisfaire aux attentes en constante évolution liée à leur fonction. À défaut, ils risquent de se faire doubler par la concurrence qui, elle, adopte sans réserve ces innovations. Toutefois, l’adoption de telles technologies présente aussi son lot de défis. Ils peuvent les surmonter en privilégiant la sécurité, en encourageant une culture d’innovation et en tirant parti de l’expertise humaine au même titre que la technologie.
Les professionnels en fiscalité internationale de BDO aident les clients à s’y retrouver dans un contexte mondial toujours plus complexe.
L’information présentée est à jour en date du 27 février 2024.
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